軽貨物ドライバーの確定申告｜1年目の手続きと経費にできるもの

なぜ自分で申告するのか

業務委託は雇用契約ではなく、個人事業主として仕事を受ける形です。報酬は給与ではないため源泉徴収も年末調整もなく、1年分の売上と経費を自分でまとめて申告します。

逆に言えば、仕事に使ったお金を経費として差し引けるのは業務委託側の利点です。給与所得ではこの計算はできません。

最初に出す2つの書類

どちらも税務署の窓口・郵送・e-Taxで出せます。手数料はかかりません。

青色申告の申請を出さないと自動的に白色申告になります。後から年度の途中で青色に切り替えることはできないため、始めた月のうちに出しておくのが確実です。

青色申告にすると何が変わるか

65万円の控除は、そのまま課税対象になる所得が65万円減るということです。会計ソフトを使えば複式簿記の形は自動で作られるため、実務上は「レシートを毎日入れるかどうか」の差になります。

赤字を3年繰り越せる、家族に払った給与を経費にできるなども青色の扱いです。

経費にできるもの・できないもの

軽貨物の場合、判断に迷いやすいのは次のあたりです。

国民健康保険料と国民年金保険料は「経費」ではありませんが、社会保険料控除として全額を所得から差し引けます。経費欄ではなく控除欄に書く、という違いだけで、税金が減る点は同じです。

帳簿は何をつければいいか

毎日つけるのは実質2つだけです。

• 入ってきたお金：月ごとの報酬明細を保存する
• 出ていったお金：日付・金額・用途が分かる領収書やレシートを残す

ガソリンはカードで払う、消耗品は同じ店で買う、というようにお金の出口を少なくしておくと、集計が一気に楽になります。可能であれば事業用の口座を1つ分けてください。通帳がそのまま帳簿になります。

帳簿と領収書は原則7年間の保存が必要です。

1年目に多いつまずき

• レシートを捨ててしまった：経費にできず、そのぶん税金が増えます
• 開業届を出し忘れた：青色申告の期限も一緒に過ぎ、初年度は白色になります
• 納税分を使ってしまった：報酬は税引き前の金額です。手元の残高＝使える額ではありません
• 2年目の請求に驚く：住民税と国民健康保険は前年の所得で決まるため、翌年にまとめて来ます

特に最後の1つは、1年目より2年目のほうが手元が苦しくなる原因です。利益のうち2〜3割は別口座に置いておくと、翌年の請求で慌てずに済みます。

消費税（インボイス）はどうなるか

売上が年1,000万円以下であれば消費税の納税義務はありません。ただし取引先から適格請求書（インボイス）の発行を求められる場合、登録すると免税事業者ではなくなり、消費税の申告が必要になります。

登録するかどうかは取引条件によって変わります。契約前に「インボイス登録が必要かどうか」を確認しておいてください。enTrustでは面談時にこの点も含めてご説明します。

申告の時期

確定申告は毎年2月16日から3月15日まで（期限が土日の場合は翌開庁日）です。対象は前年1月1日から12月31日までの分です。

この記事は一般的な制度の説明です。個別の判断は税務署または税理士にご確認ください。金額や制度は改正されることがあるため、申告前に国税庁の最新の案内をご確認ください。

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